Extracto: Aclara que los contribuyentes residentes en el Ecuador deberán considerar los criterios previstos en el segundo artículo innumerado agregado posterior del artículo 4 de la Ley de Régimen Tributario Interno, el cual establece las condiciones para que un país sea considerado como paraíso fiscal, régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición sin referencia a ninguna jurisdicción o Estado en particular. Adicionalmente, indica que en atención a la evolución normativa y las múltiples regulaciones y estándares internacionales que los distintos Estados han venido implementando a partir de 2012 en adelante, queda sin aplicación lo señalado en la Circular No. NAC-DGECCGC12-00013 de 10 de julio de 2012, la cual consideraba un listado de regímenes fiscales preferentes hasta dicho año. La Circular entró en vigencia a partir de su publicación en el Registro Oficial.

Extracto: Remite la actualización del Instructivo para la aplicación de la Resolución No. JPRF-F-2024-0123, a efectos del diferimiento temporal y extraordinario de operaciones, incorporando varias aclaraciones: 1. Crea el código AVE Mecanismo extraordinario y temporal de alivio financiero aplicable a los sectores financieros público y privado para uso exclusivo (CUENTAS COVID / ALIVIO FINANCIERO) No. JPRF-F-2024-0123; 2. Respecto a operaciones de tarjeta crédito señala que aplica solo para tarjetas que se encuentren con saldo por vencer a la fecha de instrumentación del alivio; y, establece la forma y estructuras a reportar (R21 usando el código CTC en el campo “Tipo operación” y R20) según corresponda. 3. Especifica la forma de reporte y estructura para las operaciones de crédito diferentes a tarjetas de crédito (estructura R2A en donde podrán cambiar el plazo de vencimiento original que tenía la operación, y se reportará directamente en las estructuras R04 y R21).

Extracto: Como resultado de las gestiones realizadas por la Asociación, la Superintendencia de Bancos remitió las Matrices de Responsables del Manejo Económico (RME) y Jefes de Campaña (JC), así como el Registro Único de Contribuyentes (RUC) correspondientes al proceso de "Elecciones Generales 2025", con el objetivo de dar cumplimiento de las exigencias de fiscalización y control que establece la normativa electoral vigente, así como las disposiciones en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de actividades ilícitas.

Extracto: Con motivo del cierre de la campaña electoral y en concordancia a lo establecido en el art. 19 (mecanismos de debida diligencia de prevención de LA/FT/FPADM), dispone a las entidades financieras lo siguiente: 1. Hasta el 14 de febrero de 2025, deberán presentar un informe posterior al cierre de la campaña electoral, respecto a los mecanismos de control aplicados para la misma. 2. En el caso de que la entidad financiera no mantenga cuentas o servicios relacionados con el manejo de campañas electorales, deberá informar explícitamente esta situación mediante el mismo informe. 3. Indica que el informe deberá ser remitido en medio digital a la Intendencia Nacional de Control del Sector Financiero Privado.

Extracto: En relación a los pedidos de información solicitados por la Contraloría General del Estado, la Superintendencia de Bancos dispone que: 1. Trasladará a todas las entidades financieras, de manera íntegra el requerimiento de información y/o el oficio remitido por la Contraloría General del Estado, mediante una circular. 2. Hasta el 14 de enero de 2025 (término de 2 días), las entidades financieras deberán crear un canal exclusivo o buzón electrónico destinado a la recepción de las notificaciones con requerimientos de información de la Contraloría General del Estado. 3. Las entidades financieras deberán remitir de manera directa la información en los propios pedidos y/o a la ventanilla virtual habilitada por la Contraloría General del Estado.