Extracto: Incorpora como expedientes reservados, entre otros, la información de las bases de datos digitales de los sujetos obligados registrada en el sistema SISLAFT, matrices de riesgos y monitoreo, planificación anual de supervisión con enfoque basado en riesgos para los sujetos obligados en materia LA/CFT/CFP. Adicionalmente, recategoriza como expedientes secretos, entre otros, a los reportes de operaciones sospechosas remitidos por los sujetos obligados y su fecha de registro (antes clasificados como reservados). Establece que las series documentales reservadas y documentales secretas, perderán tal calidad luego de transcurridos 5 y 10 años desde su fecha de creación, respectivamente.

Extracto: Aclara que los emisores de comprobantes electrónicos también serán responsables del monto del impuesto sobre el que la entidad financiera realizará el cálculo de retención del IVA.

Extracto: Amplía el plazo hasta el 30 de septiembre de 2025 (plazo de 5 años), para que las entidades del sistema financiero nacional emisoras de tarjetas de crédito o de débito realicen los ajustes tecnológicos necesarios para la inclusión del campo de devolución automática del IVA a personas adultas mayores.

Extracto: Deroga 104 Resoluciones de Carácter General, con sus respectivas reformas (período de tiempo de 1997 a 2012), en atención de que las Resoluciones resultan inaplicables al ser derogadas tácitamente en razón del marco jurídico vigente, o porque se eliminó la necesidad de regulación infralegal, al cumplir con el objetivo para el cual fueron emitidas.

Extracto: Prorroga las funciones de los Defensores del Cliente hasta que sean reemplazados, de acuerdo a la “Norma de control del defensor del cliente de las entidades financieras públicas y privadas controladas por la Superintendencia de Bancos”, de la Codificación de Normas de la Superintendencia de Bancos.